Réduire l'impôt d'un dirigeant à l'approche de la retraite
« Marc », 58 ans, dirigeant d'une PME nantaise, envisageait de céder son entreprise et de partir à la retraite dans les cinq ans. Il payait chaque année une fiscalité personnelle élevée et n'avait jamais formalisé de stratégie de sortie.
La situation initiale
Marc se rémunérait principalement en salaire, sans avoir structuré d'épargne retraite dédiée ni anticipé la fiscalité liée à la cession de son entreprise. Sa trésorerie professionnelle était confortable, mais peu optimisée sur le plan patrimonial personnel.
Les objectifs
- Réduire la pression fiscale sur ses revenus des dernières années d'activité ;
- Préparer un complément de revenu pour la retraite ;
- Anticiper la fiscalité de la future cession de l'entreprise.
Les solutions mises en place
Après un bilan patrimonial complet, plusieurs leviers complémentaires ont été activés : mise en place d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel permettant de déduire une partie des revenus imposables, réorganisation d'une partie de la trésorerie d'entreprise vers des supports plus adaptés, et premières réflexions sur une structure de holding en vue de la cession à venir.
Le résultat
Une baisse sensible de l'impôt sur le revenu dès la première année, une épargne retraite désormais dédiée et alimentée chaque année, et une feuille de route claire pour la cession de l'entreprise dans les meilleures conditions fiscales.
Une situation qui vous parle ?
Le premier échange de 15 minutes permet de voir ensemble si votre situation s'y prête.